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modules/prompt-optimizer/evals/fiscalprompt_benchmark_suite.json
13.3 KB · Oct 2, 2026 · 00:30 UTC
{
"schema_version": "prompt_optimizer.fiscalprompt_benchmark_suite.v1",
"suite_id": "prompt-optimizer-vs-fiscalprompt-it-tax-2026-07",
"purpose": "Compare end-to-end prompt and answer quality for Prompt Optimizer and matched FiscalPrompt templates on identical synthetic Italian tax cases.",
"repeats_per_case": 2,
"controls": {
"paired_fresh_ephemeral_runs": true,
"same_model_and_reasoning_effort": true,
"concurrent_treatments_within_pair": true,
"randomized_treatment_launch_order": true,
"same_case_facts_and_as_of_date": true,
"treatment_isolation": true,
"blinded_a_b_review": true,
"purchased_pdf_and_extracted_templates_outside_git": true,
"semantic_judgment_owner": "independent_model_and_italian_tax_professional"
},
"reviewer_policy": {
"required_reviewer_types": [
"model",
"tax_professional"
],
"fresh_thread_required": true,
"builder_cannot_review_own_outputs": true,
"labels_must_remain_blinded": true
},
"rubric": {
"score_min": 1,
"score_max": 5,
"prompt_dimensions": [
{
"id": "fact_preservation",
"weight": 0.2,
"description": "Preserves every material fact, date, amount, entity, and explicit question without distortion."
},
{
"id": "task_specificity",
"weight": 0.2,
"description": "Frames the actual professional decision instead of producing generic tax commentary."
},
{
"id": "authority_and_source_controls",
"weight": 0.25,
"description": "Requires appropriate primary and official authority, traceable citations, current-law checks, and anti-fabrication controls."
},
{
"id": "output_contract",
"weight": 0.2,
"description": "Requests a usable professional structure, calculations or options when relevant, and a clear answer to the case."
},
{
"id": "uncertainty_and_safety",
"weight": 0.15,
"description": "Surfaces missing evidence, residual uncertainty, professional-review boundaries, and unsupported-authority risk."
}
],
"answer_dimensions": [
{
"id": "substantive_correctness",
"weight": 0.3,
"description": "Reaches legally and technically supportable conclusions under the governing Italian and applicable EU framework as of the case date."
},
{
"id": "authority_traceability",
"weight": 0.2,
"description": "Uses authoritative, current, verifiable sources and connects them to material claims."
},
{
"id": "fact_fidelity",
"weight": 0.15,
"description": "Uses the supplied facts accurately without inventing, omitting, or changing outcome-relevant details."
},
{
"id": "issue_coverage",
"weight": 0.15,
"description": "Addresses the material tax, procedural, evidentiary, calculation, and operational issues raised by the case."
},
{
"id": "professional_usefulness",
"weight": 0.1,
"description": "Gives a commercialista a clear, efficient next-step analysis rather than merely restating doctrine."
},
{
"id": "uncertainty_calibration",
"weight": 0.1,
"description": "Distinguishes verified law, interpretation, missing facts, and judgment-dependent conclusions without false certainty."
}
],
"hard_failures": [
"fabricated_authority_or_url",
"material_legal_or_tax_error",
"wrong_jurisdiction_or_period",
"material_fact_loss_or_invention",
"unsupported_professional_certainty",
"failure_to_answer_the_case"
]
},
"decision_policy": {
"minimum_complete_pairs": 16,
"answer_noninferiority_floor": -0.1,
"answer_superiority_margin": 0.2,
"maximum_additional_optimizer_hard_failures": 0,
"superiority_requires_positive_bootstrap_lower_bound": true,
"cost_is_reported_but_cannot_offset_quality_regression": true
},
"cases": [
{
"id": "iva-complex-software-supply",
"category": "IVA nazionale",
"fiscalprompt_template_id": "IVA-01",
"as_of_date": "2026-07-31",
"jurisdiction": "Italia, con diritto UE applicabile",
"output_language": "it",
"question": "Alfa Servizi S.r.l. ha acquistato da un unico fornitore un progetto integrato di piattaforma software per EUR 240.000: licenza EUR 140.000, configurazione EUR 55.000, formazione EUR 20.000 e assistenza per dodici mesi EUR 25.000. Il contratto, firmato il 15/07/2026, prevede un unico collaudo e un corrispettivo complessivo, pur indicando questi valori interni. Il fornitore ha applicato IVA al 22% sull'intero importo. Preparare un memo per verificare se si tratta di un'operazione unica o di prestazioni autonome, se l'aliquota applicata è corretta, quali documenti servono e quali azioni adottare prima della registrazione definitiva della fattura.",
"fact_anchors": [
"Alfa Servizi S.r.l.",
"EUR 240.000",
"EUR 140.000",
"EUR 55.000",
"EUR 20.000",
"EUR 25.000",
"15/07/2026",
"22%"
],
"review_focus": [
"qualificazione operazione unica o multipla",
"presupposti IVA e aliquota",
"documenti e rimedi operativi"
]
},
{
"id": "iva-eu-b2b-consulting-workshop",
"category": "IVA servizi UE",
"fiscalprompt_template_id": "IVA-02",
"as_of_date": "2026-07-31",
"jurisdiction": "Italia e Unione europea",
"output_language": "it",
"question": "Beta Consulting S.r.l., stabilita a Milano, ha fatturato EUR 85.000 a Handel GmbH, soggetto passivo tedesco con partita IVA valida nel VIES. L'incarico comprende consulenza strategica svolta da remoto e un workshop di due giorni tenuto a Milano il 9 e 10 giugno 2026, senza prezzo separato. La fattura del 30/06/2026 è stata emessa senza IVA con inversione contabile. Verificare territorialità, qualificazione B2B, trattamento del workshop, diciture di fattura e obblighi dichiarativi.",
"fact_anchors": [
"Beta Consulting S.r.l.",
"Handel GmbH",
"EUR 85.000",
"9 e 10 giugno 2026",
"30/06/2026",
"VIES"
],
"review_focus": [
"regola generale e possibili deroghe di territorialità",
"trattamento della componente workshop",
"fatturazione e adempimenti transfrontalieri"
]
},
{
"id": "iva-intra-eu-exw-transport-proof",
"category": "IVA cessioni intracomunitarie",
"fiscalprompt_template_id": "IVA-06",
"as_of_date": "2026-07-31",
"jurisdiction": "Italia e Unione europea",
"output_language": "it",
"question": "Gamma Macchine S.p.A. ha ceduto beni per EUR 180.000 a Industrie SAS, cliente francese con partita IVA valida. La resa era EXW Torino e il trasporto è stato organizzato dall'acquirente. Gamma non dispone di CMR firmato, ma conserva ordine, fattura, bonifico, targa del vettore, pedaggi autostradali e ricevuta del magazzino francese datata 22/05/2026. La fattura del 18/05/2026 è stata emessa come non imponibile. Valutare requisiti sostanziali, prova del trasporto, rischi e documenti integrativi da ottenere.",
"fact_anchors": [
"Gamma Macchine S.p.A.",
"Industrie SAS",
"EUR 180.000",
"EXW Torino",
"22/05/2026",
"18/05/2026",
"CMR"
],
"review_focus": [
"requisiti della cessione intracomunitaria",
"prova del trasporto in resa EXW",
"rischio e remediation documentale"
]
},
{
"id": "crediti-compensazione-orizzontale",
"category": "Crediti d'imposta",
"fiscalprompt_template_id": "CI-25",
"as_of_date": "2026-07-31",
"jurisdiction": "Italia",
"output_language": "it",
"question": "Delta Industria S.r.l. dichiara un credito ricerca e sviluppo di EUR 320.000 e un credito IRES di EUR 90.000. Nel 2026 ha già effettuato compensazioni orizzontali per EUR 1.650.000 e intende presentare il 20/08/2026 un F24 con ulteriori EUR 410.000. Il visto di conformità risulta apposto sulla dichiarazione relativa al credito ricerca e sviluppo ma non su quella IRES. Verificare disponibilità, limiti annuali, obblighi di visto, modalità di presentazione, rischi e possibili alternative operative.",
"fact_anchors": [
"Delta Industria S.r.l.",
"EUR 320.000",
"EUR 90.000",
"EUR 1.650.000",
"20/08/2026",
"EUR 410.000",
"visto di conformità"
],
"review_focus": [
"natura e disponibilità distinta dei crediti",
"limiti e visto di conformità",
"rischio sanzionatorio e opzioni operative"
]
},
{
"id": "accertamento-iva-ires-pvc",
"category": "Accertamento e contenzioso",
"fiscalprompt_template_id": "AC-01",
"as_of_date": "2026-07-31",
"jurisdiction": "Italia",
"output_language": "it",
"question": "Epsilon Retail S.r.l. ha ricevuto il 14/07/2026 un avviso di accertamento relativo al 2021 per maggiore IVA e IRES pari a EUR 480.000, oltre sanzioni e interessi. L'atto richiama un PVC consegnato il 3/02/2026 senza allegarlo; il legale rappresentante dichiara di conoscerne solo una parte. La ripresa riguarda costi per servizi ritenuti inesistenti e detrazione IVA. Preparare una valutazione preliminare di vizi, onere della prova, documenti mancanti, termini, opzioni deflattive e strategia difensiva, senza redigere il ricorso.",
"fact_anchors": [
"Epsilon Retail S.r.l.",
"14/07/2026",
"2021",
"EUR 480.000",
"3/02/2026",
"PVC",
"servizi ritenuti inesistenti"
],
"review_focus": [
"vizi formali e motivazione per relationem",
"onere della prova e fatture contestate",
"termini e alternative difensive"
]
},
{
"id": "riduzione-capitale-riserve-sospensione",
"category": "Operazioni straordinarie",
"fiscalprompt_template_id": "OS-15",
"as_of_date": "2026-07-31",
"jurisdiction": "Italia",
"output_language": "it",
"question": "Zeta S.p.A. valuta una riduzione volontaria del capitale da EUR 4.000.000 a EUR 2.500.000 con restituzione proporzionale ai soci. Il patrimonio netto comprende utili portati a nuovo per EUR 1.200.000 e una riserva in sospensione d'imposta per EUR 600.000. I soci sono due persone fisiche residenti e una holding italiana. Analizzare disciplina societaria e fiscale, tutela dei creditori, ordine di utilizzo delle riserve, effetti per società e soci, costo fiscale delle partecipazioni e documenti necessari prima della delibera.",
"fact_anchors": [
"Zeta S.p.A.",
"EUR 4.000.000",
"EUR 2.500.000",
"EUR 1.200.000",
"EUR 600.000",
"holding italiana"
],
"review_focus": [
"riduzione volontaria e tutela creditori",
"riserve e sospensione d'imposta",
"effetti fiscali per categorie di soci"
]
},
{
"id": "transfer-pricing-management-fees",
"category": "Imposte dirette",
"fiscalprompt_template_id": "ID-09",
"as_of_date": "2026-07-31",
"jurisdiction": "Italia, Francia e standard OCSE applicabili",
"output_language": "it",
"question": "Eta Italia S.r.l., con ricavi 2025 di EUR 14.000.000, ha corrisposto EUR 950.000 alla controllante francese per servizi di management e IT applicando un cost plus dell'8%. Non è stato predisposto il local file; sono disponibili contratto infragruppo, fatture, email e timesheet incompleti. L'Agenzia delle Entrate ha avviato una verifica il 6/07/2026. Valutare deducibilità e inerenza, beneficio dei servizi, congruità del metodo, documentazione, sanzioni e piano immediato di risposta alla verifica.",
"fact_anchors": [
"Eta Italia S.r.l.",
"EUR 14.000.000",
"EUR 950.000",
"8%",
"local file",
"6/07/2026"
],
"review_focus": [
"effettività e beneficio dei servizi",
"metodo e congruità del corrispettivo",
"documentazione e risposta alla verifica"
]
},
{
"id": "iva-carousel-due-diligence",
"category": "IVA avanzata e frodi",
"fiscalprompt_template_id": "IVA-ADV-20",
"as_of_date": "2026-07-31",
"jurisdiction": "Italia e Unione europea",
"output_language": "it",
"question": "Theta Electronics S.r.l. ha acquistato nel primo semestre 2026 telefoni per EUR 1.100.000 da un nuovo fornitore italiano e li ha rivenduti rapidamente a clienti UE con margine medio dell'1,2%. Il fornitore aveva partita IVA e iscrizione VIES valide, chiedeva pagamenti entro 24 ore e usava un magazzino di terzi; a luglio è risultato irreperibile e non ha versato l'IVA. Theta conserva visure, controlli VIES, ordini, bonifici e prove di trasporto, ma non verbali di visita né informazioni sulla struttura del fornitore. Valutare rischio di contestazione della detrazione, standard di conoscenza o conoscibilità, adeguatezza della due diligence, documenti da acquisire e strategia difensiva.",
"fact_anchors": [
"Theta Electronics S.r.l.",
"EUR 1.100.000",
"primo semestre 2026",
"1,2%",
"24 ore",
"VIES",
"luglio"
],
"review_focus": [
"diritto alla detrazione e frode a monte",
"conoscenza o conoscibilità",
"due diligence e strategia probatoria"
]
}
]
}
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