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# Officina Arco

Cas entièrement fictif : Officina Arco, une société italienne, EUR. Préparer une analyse de dette nette à la date du tableau. Montants positifs à une même date, pas des flux à additionner entre mois. Bank loan outstanding est le capital restant dû ; Unrestricted bank cash la trésorerie disponible. Restricted deposit est un dépôt distinct qui reste bloqué ; Ordinary trade payables sont les dettes fournisseurs ordinaires. Pour cet exercice, inclure emprunt et trésorerie disponible, exclure dépôt bloqué et dettes commerciales. Le professionnel doit revoir et enregistrer cette définition dans le dossier ; aucune approbation n’est préremplie. Aucun autre endettement, crédit-bail, garantie, intérêt couru, relevé bancaire ou contrat de cession n’est fourni. Périmètre limité au tableau, sans assurance d’exhaustivité ni ajustement du prix de cession. Colonnes anglaises, point décimal sans séparateur de milliers. La pratique utilise les soldes de mars dans un nouveau calcul et conserve février.